Auteur'S Blog Over Financiële En Zakelijke

Kapitaaluitgaven en uw bedrijfsbelastingen


Kapitaaluitgaven zijn geld dat een bedrijf jaarlijks uitgeeft aan bepaalde activa van de onderneming, zowel voor de kosten van de activa als voor het onderhoud ervan. Deze kosten zijn aftrekbare bedrijfskosten, maar op een andere manier dan andere bedrijfsactiva.

Capital Assets and Capital Expenses Explained

Hier is hoe kapitaaluitgaven werken: bedrijven investeren geld in verschillende soorten activa (dingen van waarde), zoals een gebouw, computerapparatuur of kantoormeubilair. Het bedrijf kan ook geld uitgeven om machines en andere technologie te upgraden om het bedrijf productiever te maken. Een bedrijf kan ook voertuigen kopen voor verkopers, leidinggevenden of voor het transporteren van producten of het leveren van diensten.

Al deze waardevolle items worden genoemd kapitaalgoederen. Kapitaalactiva zijn eigendom van een bedrijf. Gangbare soorten kapitaalgoederen zijn gebouwen, grond, uitrusting en voertuigen. Sommige boekhoudspecialisten nemen ook immateriële activa (zoals octrooien, handelsmerken en auteursrechten) op in de categorie kapitaaluitgaven.

Kapitaaluitgaven of uitgaven zijn betalingen door een bedrijf om kapitaalgoederen op lange termijn te kopen of te verbeteren. Kapitaaluitgaven zijn belangrijke aankopen die een bedrijf als belegging doet. Het nemen van uitgaven voor kapitaalgoederen wordt "hoofdlettergebruik" genoemd.

Om dit concept in boekhoudkundige context uit te leggen, draagt ​​de aankoop van een kapitaalgoed bij aan de waarde van het bedrijf. De waarde van het actief verhoogt het nettovermogen van de eigenaar, maar de kosten van het betalen voor het actief verhogen de aansprakelijkheid van de eigenaar.

Kapitaalactiva en afschrijving

Activa verliezen waarde in de tijd, waardoor de waarde van het bedrijf afneemt. Dit waardevermindering is waardevermindering. Afschrijving is een last voor een bedrijf, maar het wordt als een niet-contante uitgave beschouwd omdat het niet contant hoeft te worden betaald. Merk op dat hoewel land een kapitaaluitgave is, deze niet in waarde daalt en deze wordt geacht een onbepaalde waarde te hebben, dus wordt deze niet afgeschreven. )

Zijn onderhoudskosten geactiveerd?

Kosten om een ​​kapitaalgoed, zoals een apparaat, in goede staat en in de huidige staat te houden, worden niet beschouwd als kapitaalkosten of uitgaven. Dit zijn gewone zakelijke uitgaven. genaamd bedrijfskosten. Maar de kosten van het repareren van een apparaat om de conditie te verbeteren, dragen bij aan de waarde ervan, dus dat zijn kapitaalkosten. Zoals u kunt zien, is het lastig om de bedrijfskosten te bepalen ten opzichte van de kapitaalkosten, en moet u uw belastingprofessional hierbij betrekken.

Wat zijn bedrijfskosten?

Het tegenovergestelde van kapitaaluitgaven zijn de bedrijfskosten. Kapitaaluitgaven worden niet gebruikt voor de gewone dagelijkse bedrijfsuitgaven van een bedrijf, zoals huur, nutsvoorzieningen en verzekeringen.

Een andere manier om kapitaaluitgaven te overwegen, is dat ze worden gebruikt voor het kopen en verbeteren van activa met een gebruiksduur van meer dan een jaar.

Als u bijvoorbeeld kantoorbenodigdheden koopt voor uw bedrijf, is die aankoop een bedrijfskost, omdat kantoorbenodigdheden meestal niet langer dan een jaar meegaan (hoewel u die dozen met nietjes al heel lang kunt hebben). Als u daarentegen kantoormeubilair koopt, wordt verwacht dat het langer dan een jaar meegaat, dus u koopt een vast activum en die aankoop wordt als een kapitaaluitgave beschouwd.

Kapitaaluitgaven en belastingen

Bedrijven geven gewoonlijk de voorkeur aan belastingaftrek voor aankopen van bedrijfsmiddelen in plaats van ze in de tijd uit te spreiden. Maar de IRS heeft strikte regels over welke kosten onmiddellijk als kosten in rekening kunnen worden gebracht.

Opstartkosten verbeteren bijvoorbeeld de waarde van een bedrijf, ook al worden ze in het begin uitgegeven. De IRS laat slechts een beperkt bedrag aan opstartkosten toe om in het eerste jaar te worden verrekend. Het saldo van deze kosten moet worden afgeschreven (vergelijkbaar met afschrijvingen). Lees meer over opstartkosten en belastingen.

Voor belastingdoeleinden worden kapitaaluitgaven doorgaans afgeschreven, maar op grond van artikel 179 van de IRS-code kunnen bepaalde bedrijfsuitgaven onder bepaalde omstandigheden als lopende exploitatiekosten worden beschouwd.

De Tax Cuts and Jobs Act (2017) biedt bedrijven meer royale afschrijvingsvoordelen om kapitaalgoederen te kopen. Deze voordelen zijn een versnelde afschrijving waardoor een bedrijf meer uitgaven kan doen in het eerste jaar na bezit en gebruik van een actief. Versnelde afschrijvingsvoordelen zijn er in twee soorten: artikel 179 aftrekkingen en bonusafschrijving.

De verkoop van kapitaalgoederen resulteert in een meerwaarde of verlies, afhankelijk van de basiswaarde van het actief en de verkoopprijs. Meerwaarden en verliezen worden belast tegen een ander tarief dan het bedrijfsresultaat.


Video Van De Auteur: Webinar: Belastingen voor starters

Gerelateerde Artikelen:

✔ - Wat Composite Rate betekent en hoe het werkt

✔ - Formulier I-9 gebruiken om de geschiktheid van werk te verifiëren

✔ - Pers Secretary Job Profile


Nuttig? Deel Dit Met Je Vrienden!