Auteur'S Blog Over Financiële En Zakelijke

Analyse van de financiële ratio - Netto werkkapitaal


Netto werkkapitaal vertegenwoordigt de liquide middelen en andere vlottende activa, na afdekking van verplichtingen, die een bedrijf de liquiditeit verschaffen om te beleggen in activiteiten die verband houden met het exploiteren en laten groeien van een onderneming.

Veel mensen gebruiken netto werkkapitaal als een financiële waarde om de cash en operationele liquiditeitspositie van een bedrijf te meten. Het bestaat uit de som van alle vlottende activa en kortlopende verplichtingen. Netto werkkapitaal meet de kortetermijnliquiditeit van een bedrijf en kan ook het vermogen van het management van het bedrijf aangeven om activa op een efficiënte manier te gebruiken.

De hoeveelheid netto werkkapitaal die een bedrijf beschikbaar heeft, kan ook worden gebruikt om te bepalen of het bedrijf snel kan groeien. Met aanzienlijke cash in zijn reserves, heeft het misschien genoeg om de zaken vrij snel te schalen. Omgekeerd, als het bedrijf heel weinig kasreserves heeft, is het hoogst onwaarschijnlijk dat het bedrijf over de middelen beschikt om snel te groeien.

Het management, de verkopers en algemene schuldeisers kijken naar het netto werkkapitaal van een bedrijf omdat het op elk moment een momentopname van de kortetermijnliquiditeit van de onderneming en het vermogen om zijn kortlopende verplichtingen af ​​te betalen met vlottende activa biedt.

Netto werkkapitaal berekenen

Verzamel informatie uit de balans en gebruik de volgende formule om het netto werkkapitaal te berekenen:

Netto werkkapitaal = vlottende activa - Lopende verplichtingen

Als een bedrijf bijvoorbeeld vlottende activa heeft van $ 200 en kortlopende verplichtingen van $ 100, dan:

  • Netto werkkapitaal = vlottende activa - Lopende verplichtingen
  • =$200 - $100
  • = Netto werkkapitaal = $ 100

Dit bedrijf kan zijn kortlopende verplichtingen, zoals schuldverplichtingen, betalen en heeft nog steeds $ 100 over als een liquiditeitsbuffer of een liquiditeitsbuffer. Het heeft twee keer de huidige activa ($ 200) als kortlopende schulden ($ 100).

De huidige verhouding

De netto werkkapitaalwaarde is direct gerelateerd aan de huidige werkkapitaalratio. De huidige ratio is een liquiditeits- en efficiencyratio die het vermogen van een bedrijf meet om zijn kortlopende schulden af ​​te betalen met zijn vlottende activa. Als u de berekening van de huidige ratio bekijkt, ziet u dat u dezelfde balansgegevens gebruikt om het netto werkkapitaal te berekenen.

Vergelijk dit met de huidige verhouding. Als u de huidige verhouding voor dit voorbeeld berekent, zou u de formule voor de huidige verhouding gebruiken:

  • Current Ratio = Current Assets / Current Liabilities
  • $ 200 / $ 100 = 2.00X
  • Stroomverhouding = 2.00X

De twee financiële statistieken zijn nauw met elkaar verbonden. Een huidige ratio van 1 of hoger geeft aan dat het bedrijf zijn verplichtingen voor het volgende jaar kan dekken. Een ratio boven de 2 kan er echter op duiden dat de onderneming er baat bij zou kunnen hebben haar huidige activa of kortlopende financieringsopties efficiënter te beheren.

Het veranderen van activa en verplichtingen

Wijzigingen in activa of verplichtingen leiden tot een verandering in netto werkkapitaal, tenzij deze gelijk zijn.

Als een bedrijfseigenaar bijvoorbeeld een extra $ 10.000 in haar bedrijf investeert, nemen de activa met $ 10.000 toe, maar de huidige verplichtingen nemen niet toe. Het werkkapitaal neemt dus met $ 10.000 toe.

Als diezelfde onderneming 10.000 dollar leent en ermee instemt om het in minder dan een jaar terug te betalen, is het werkkapitaal niet gestegen, omdat zowel de activa als de verplichtingen met $ 10.000 zijn toegenomen.

Als hetzelfde bedrijf 10.000 $ in de inventaris zou investeren, zal het werkkapitaal niet veranderen omdat het geld met $ 10.000 is gedaald, maar het vermogen met $ 10.000 is toegenomen.

Hetzelfde bedrijf verkoopt een product voor $ 1.000, dat het in voorraad houdt voor een bedrag van $ 500. Het werkkapitaal stijgt met $ 500 omdat debiteuren of contanten met $ 1.000 zijn toegenomen en de voorraad met $ 500 is gedaald.

Het bedrijf gebruikt nu $ 1.000 om apparatuur te kopen. Dat zal het werkkapitaal verminderen omdat de activa in contanten afnemen, maar de apparatuur heeft een levensduur van meer dan een jaar, dus het valt onder langetermijnactiva en heeft geen invloed op de berekening van het netto werkkapitaal.

Het kasbeheer en het beheer van de operationele liquiditeit is belangrijk voor het voortbestaan ​​van het bedrijf. Een bedrijf kan winst maken, maar als het een probleem heeft om voldoende contanten bij de hand te houden, zal het niet overleven. Het is belangrijk dat een bedrijfseigenaar alle financiële meetwaarden en beschikbare meetwaarden gebruikt om de liquiditeit en contante beschikbaarheid continu te beheren.

Verhogen van het netto werkkapitaal

Als uw bedrijf moeite heeft zijn financiële verplichtingen na te komen en meer netto werkkapitaal nodig heeft, kunnen enkele strategieën helpen om contant geld vrij te maken en werkkapitaalfondsen te verhogen.

  • Langetermijnactiva verkopen: Als uw bedrijf apparatuur en andere langetermijnactiva heeft, zoals gebouwen, overweeg dan om ongebruikte apparatuur te verkopen of ongebruikte gebouwruimte onder te verhuren. Dit kan de nodige contanten opleveren om uw huidige activa en werkkapitaal te vergroten. Sommige bedrijven verkopen hun eigen commerciële gebouwen om contant geld te genereren en leasen vervolgens de faciliteiten van de nieuwe eigenaar tegen een betaling die binnen hun uitgavenbudget past, terwijl de opbrengst van het contante geld in andere delen van het bedrijf wordt gebruikt.

  • Verhoog de snelheid van voorraadomzet: Als je de voorraad maanden in de hand hebt in plaats van het te verkopen, kun je geld lenen, en als je producten hebt die lang meegaan of een inefficiënt voorraadbeheerproces, kan je bedrijf met heel weinig werkkapitaal worden gevangen. Stip traag bewegende items af en vernieuw de uitleveringsprocedures van uw bedrijf om uw voorraad sneller en sneller te laten bestellen, ontvangen en verzenden naar klanten of winkeliers. Richt u op snelverkopende voorraad en overschrijf niet, vooral tijdens de slow-selling-tijden van het jaar. Controleer uw lijst met voorraaditems en herzie uitgaven aan artikelen met een lage vraag of onregelmatige verkopen.

  • Herfinanciering van kortlopende of dure schulden: Kortlopende schulden hebben betrekking op leningen die in één jaar of korter worden uitbetaald en die onder de categorie kortlopende verplichtingen vallen. Herfinanciering van kortlopende leningen met langlopende schulden kan betalingsschema's verlengen en maandelijkse betalingen verminderen, waardoor er meer geld beschikbaar komt voor werkkapitaal. Langlopende leningen vallen onder de langetermijnschulden van de balans en maken geen deel uit van de berekening van het werkkapitaal.


Video Van De Auteur: Kengetallen, current & quick ratio, solvabiliteit, rendabiliteit, hefboomeffect havo 5

Gerelateerde Artikelen:

✔ - Integrated Solid Waste Management (ISWM) - Een overzicht

✔ - Carrières: een baan vinden in marketing

✔ - Begrip van B2B versus B2C Marketing


Nuttig? Deel Dit Met Je Vrienden!