Auteur'S Blog Over Financiële En Zakelijke

Belasting implicaties van het bezitten van een bedrijf met je echtgenoot

Meer informatie over bedrijfstypen, belastingen, locatie


UPDATE: Met onmiddellijke ingang kunnen paren van hetzelfde geslacht legaal in een staat in de VS trouwen. Wat betekent dit voor echtgenoten in het bedrijfsleven samen? Dit artikel is herzien om LGBTQ-paren als echtgenoten op te nemen.

Werken met familie en vrienden is moeilijk. Werken met een echtgenoot in nog moeilijker. De persoonlijke relatie wordt vaak opgeofferd aan het bedrijf. Maar als je een aantal beslissingen neemt en dingen op schrift stelt voordat je begint, is de kans dat het huwelijk zichzelf vernietigt kleiner.

Voordat u begint te werken met uw echtgenoot

U moet veel beslissingen nemen voordat u met uw bedrijf begint. Omdat al deze beslissingen van invloed zijn op de belastingen die u betaalt, zowel inkomstenbelastingen als zelfstandige belastingen. Lees, voordat u een juridische vorm van zakendoen kiest, dit artikel en neem contact op met uw belastingadviseur. Dit artikel en andere informatie op deze site zijn bedoeld als algemene informatie en zijn niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Elke situatie is anders, dus praten met een adviseur voordat je beslissingen neemt, is belangrijk.

Eigenaren of eigenaar / werknemer

Een van de eerste belangrijke beslissingen is of u beiden zult deelnemen aan de bedrijfsvoering of dat een van u een werknemer zal zijn. Enkele vragen om uzelf af te vragen wanneer u deze beslissing neemt: hebben beide echtgenoten expertise die essentieel is voor het bedrijf? Zullen we allebei een belangrijke stem in het bedrijf hebben? Heeft een van de partners andere externe verplichtingen? Hebben beide echtgenoten de mogelijkheid om fulltime in het bedrijf te werken?

Als beide echtgenoten eigenaren zijn

Als u besluit dat beide echtgenoten eigenaren zijn en deelnemen aan het runnen van het bedrijf, is uw volgende beslissing welk type bedrijf u gaat vormen. Om uw aansprakelijkheid te minimaliseren, kunt u een LLC of een partnerschap of zelfs een bedrijf selecteren.

Als één echtgenoot een werknemer is

Als een van de echtgenoten een werknemer is, wordt de belastingsituatie iets minder ingewikkeld. De eigenaar-echtgeno (o) t (e) kan het bedrijf opzetten als eenmanszaak of een LLC met een enkel lid met weinig papierwerk. De werknemer echtgenoot ontvangt een salaris, met federale inkomstenbelasting en FICA (sociale zekerheid / Medicare) belasting ingehouden. De werknemer-echtgeno (o) t (e) ontvangt een krediet voor de sociale zekerheid op basis van het loon.

Inkomstenbelastingen worden gebaseerd op het salaris van de werknemer en de winst van het bedrijf als het een pass-throughbedrijf is, zoals een LLC of partnerschap. Als het bedrijf een bedrijf is, zijn beide echtgenoten werknemers, dus hun inkomen uit werk en inkomsten uit dividenden zouden in hun belasting worden opgenomen.

Maak een zakelijke overeenkomst op schrift

Eindelijk, voordat u met uw bedrijf begint, is er één ding dat u moet doen om uw bedrijf te laten slagen en te voorkomen dat u uw huwelijk in gevaar brengt. In een bedrijf met twee partners, zoals in elk bedrijf met twee of meer betrokkenen, is het belangrijkste dat u moet doen "SCHRIFTELIJK WORDEN". Als u niet al uw overeenkomsten schriftelijk oplegt, in een partnerschapsovereenkomst of arbeidsovereenkomst, mag u uw bedrijf niet verdoemen, maar loopt u het risico dat uw huwelijk mislukt.

Typen overeenkomsten tussen echtgenoten in het bedrijfsleven samen

Als u besluit om samen met uw echtgenoot een tweegesprek aan te gaan, moet u een partnerschapsovereenkomst of een operationele overeenkomst met LLC hebben. Als u het bedrijf als een bedrijf opricht, hebt u bedrijfsverordeningen nodig die als een overeenkomst tussen eigenaars dienen.

Voor een gedeeld eigendomsbedrijf moet u ook een afzonderlijke koop-verkoopovereenkomst hebben opgesteld, in geval van echtscheiding, het overlijden van een echtgenoot of als een van de echtgenoten het bedrijf wil verlaten. Een buy-sell-overeenkomst beschrijft "wat er gebeurt als..." meerdere scenario's voorkomen.

Als een van de echtgenoten een werknemer is, kunt u besluiten dat u een arbeidsovereenkomst wilt die de beloning en voordelen van de werknemer beschrijft en wat er gebeurt als een van beide partijen de arbeidsrelatie wil beëindigen. De arbeidsovereenkomst moet ook een vertrouwelijkheidsovereenkomst bevatten, de werknemer verbieden om vertrouwelijke bedrijfsinformatie bekend te maken, en een niet-concurrentiebeding, waarbij de werknemer wordt verboden om voor een bepaalde tijd en op afstand in een concurrerend bedrijf te werken.

Gekwalificeerde joint ventures

In de IRS-voorschriften staat vermeld of u en uw echtgenoot mede-eigenaar van uw bedrijf zijn en dat uw onderneming geen onderneming is. Mogelijk kunt u gebruikmaken van een IRS-bepaling die partnerships met twee partners toestaat die aan bepaalde vereisten voldoen om hun bedrijf in te dienen. belastingen als eenmanszaak, met behulp van twee Schedule C-formulieren. Als u besluit om een ​​partnerschap aan te gaan, is deze bepaling misschien iets om over na te denken, maar als u een LLC vormt, is deze mogelijk niet beschikbaar in uw land. Deze optie helpt kleine bedrijven met twee partners omdat de Schedule C's eenvoudiger en goedkoper te registreren zijn dan een belastingaangifte voor partnerschap.

Voordat u uw rechtsvorm opzet, informeer uzelf over gekwalificeerde joint ventures en neem contact op met uw belastingadviseur.

FAQ - 💬

❓ Hoeveel mag je als partner bijverdienen?

👉 Samen is dit maximaal €3.044. Je betaalt 37,35% belasting over €8.200 en dat is €3.062. Trek dat van elkaar afen het is belastingvrij. Hier ligt dan ook ongeveer de grens voor 2021, het precieze bedrag is in 2021 €8.450.

❓ Is het voordelig om fiscaal partner te zijn?

👉 Voordelen fiscaal partnerschap Aftrekposten kunnen meer opleveren als je ze opgeeft bij de ander. Je krijgt soms meer of hogere heffingskorting(en) als je samen aangifte doet. Je betaalt meestal minder belasting over jullie totale vermogen. Partners kunnen veel vaker profiteren van de aanslaggrens.

❓ Hoe werkt belastingaangifte met partner?

👉 Wat is fiscaal partnerschap? U kunt in uw aangifte bepaalde inkomsten en aftrekposten verdelen tussen u en uw fiscale partner. De manier waarop u deze verdeelt, kan van invloed zijn op de belasting en premie die u betaalt of terugkrijgt. Iedere verdeling mag, als het totaal maar 100% is.

❓ Kan ik mijn partner in dienst nemen?

👉 Arbeidsovereenkomst voor je partner Je kunt ook je partner in dienst nemen via een arbeidsovereenkomst. De partner moet werken onder dezelfde arbeidsvoorwaarden als de andere werknemers en ontvangt hiervoor salaris.

❓ Hoeveel mag je verdienen zonder aan te geven?

👉 Mogelijkheden om bij te verdienen tegen een gunstig fiscaal en sociaal tarief. Tot 31 december 2020 kon je onder bepaalde voorwaarden tot € 6.340 per jaar bijverdienen zonder dat je daarop belastingen of sociale bijdragen hoefde te betalen. Deze wetgeving is echter niet meer van toepassing sinds 1 januari 2021.

❓ Hoe hoef je geen belasting te betalen?

👉 Als u tot 30.846 euro aan spaargeld hebt in 2020 of 50.000 euro in 2021, valt u hiermee beneden de vrijstelling voor belastingheffing. Dat betekent ook dat u geen vermogensrendementsheffing hoeft te betalen en dat u geen belasting hoef te betalen.

❓ Wat zijn de nadelen van fiscaal partnerschap?

👉 Het belangrijkste nadeel van fiscaal partnerschap is dat als je recht hebt op toeslagen van overheidswege, deze kunnen komen te vervallen als je fiscaal partner wordt. Met een samenlevingscontract wordt je fiscaal partners als je dat niet al bent.

❓ Wat is voordeliger samen aangifte doen of apart?

👉 Als fiscale partners kunt u ook samen aangifte inkomstenbelasting doen. De kans op fouten is dan kleiner, omdat de gegevens van u en uw partner in dezelfde aangifte staan. Er is dus ook minder vaak een correctie op uw aangifte nodig.

❓ Wat is de beste verdeling bij belastingaangifte?

👉 Maak gebruik van de minimum aanslaggrens. De minimale aanslaggrens is 46 euro. Het is dus voordelig om de posten zo te verdelen, zodat 1 van jullie een aanslag heeft die net onder de 46 euro ligt. Zo bespaar je toch een paar tientjes. Je hoeft namelijk pas te betalen vanaf een belastingaanslag van 46 euro of hoger.

❓ Wat betekent het als je partner bent van een bedrijf?

👉 Een partner, maat, compagnon of vennoot is een medewerker van een bedrijf die tevens mede-eigenaar is. Als het bedrijf een maatschap, c.v. of v.o.f. is, is hij formeel maat of vennoot. Als het bedrijf gedreven wordt onder de vorm van een kapitaalvennootschap, is hij aandeelhouder.

❓ Hoe wordt je partner bij een bedrijf?

👉 Om als partner te kunnen toetreden worden vaak twee BV's opgericht: een holding en een werkmaatschappij. Hiervoor moet u naar een notaris. U wordt persoonlijk aandeelhouder van uw holding en uw holding is eigenaar van uw werkmaatschappij. Via deze BV-structuur ontvangt u uw winstaandeel en betaalt u salaris aan uzelf.


Video Van De Auteur: Webinar: Bedrijf starten vanuit een WW-uitkering

Gerelateerde Artikelen:

✔ - Hoe start je een kortingsbon of dagelijkse dealsite?

✔ - Je eigen bedrijfsbelastingen doen

✔ - Bored Pile Foundation-technieken en -voordelen


Nuttig? Deel Dit Met Je Vrienden!